请问老师一下，4月份开具的16%的销项税额提前在3月份申报缴纳了，当时根据税务局规定提前缴纳的，但调表未调整？请问4月末结转销项税额怎么做分录？期中有11万多是16%的税金，在上月申报时已经提前申报了并提前缴纳税？

请问老师一下，4月份开具的16%的销项税额提前在3月份申报缴纳了，当时根据税务局规定提前缴纳的，但调表未调整？请问4月末结转销项税额怎么做分录？期中有11万多是16%的税金，在上月申报时已经提前申报了并提前缴纳税？

答： 三月份做借应收账款11万贷主营业务收入，应交税费 四月份红冲无票收入，借应收账款-11万，贷主营业务收入负数，应交税费负数 做一个开发票的借应收账款贷主营业务收入应交税费

老师你好！因4月份调整增值税税率，3月份销售有未开票销售，并且未开票销售额在3月份已申报纳税，这部分在4月份开了16个点的专用发票，请问4月份申报纳税时，要怎么处理16个点的销售额与税款呢？谢谢

答： 需要在”未开具发票“栏次销售额和税额填写负数，在第1、2列的栏次中和本月其他正数销售额和税额加总进行填列。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，4月份后税率降到13% ，我们4-5月份都开16%的了。但是3月份没有提前申报，现在税务局让去办税大厅补申报，主要是我们还有40多万要开16%的发票，也要补申报到3月份，那缴纳的税款我要怎么做账？

答： 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款