老师好，我公司2017年有一笔业务记账记错了应记入应付职工薪酬一应付社会保险费，记入了应付职工薪酬一应付福利费，做2018年汇蒜清缴才发现应付职工薪酬的报露填写应付职工薪酬社会保险费和职工福利号是账面有余额应怎么填写，会计处理怎么改

姜老师

职称：高级会计师

2019-05-10 13:29

填报表时账载金额和税收金额都按正确的填写就可以。账务上如果跨年没有明细余额也不用调整。如果有余而按正确的将科目余额调整过来就可以。比如：借:应付职工薪酬-福利费（负数）借：应付职工薪酬-社会保险费（正数）

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