老师好，我公司2017年有一笔业务记账记错了应记入应付职工薪酬一应付社会保险费，记入了应付职工薪酬一应付福利费，做2018年汇蒜清缴才发现应付职工薪酬的报露填写应付职工薪酬社会保险费和职工福利号是账面有余额应怎么填写，会计处理怎么改

老师好，我公司2017年有一笔业务记账记错了应记入应付职工薪酬一应付社会保险费，记入了应付职工薪酬一应付福利费，做2018年汇蒜清缴才发现应付职工薪酬的报露填写应付职工薪酬社会保险费和职工福利号是账面有余额应怎么填写，会计处理怎么改

答： 填报表时账载金额和税收金额都按正确的填写就可以。账务上如果跨年没有明细余额也不用调整。如果有余而按正确的将科目余额调整过来就可以。比如：借:应付职工薪酬-福利费 （负数） 借：应付职工薪酬-社会保险费（正数）

老师，去年8月份有一笔分录应该做借：管理费用—社保费，贷：应付职工薪酬—应付社保费，错记成了管理费用—职工薪酬工资，贷：应付职工薪酬—应付职工工资，今年11月份才发现，现在应该怎么修改了

答： 借应付职工薪酬，借管理费用负数。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

8月的应付职工薪酬-应付职工福利费有金额忘记转入管理费用-福利费，10月发现应付职工薪酬有余额，怎么办

答： 没事的。你现在计提就行