送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-17 11:52

您好
借:利润分配——未分配利润
贷:应交税费——应交所得税
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款

解@&姐 追问

2019-05-17 11:56

这不用用到以前年度损益调整吗

bamboo老师 解答

2019-05-17 11:57

小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目

解@&姐 追问

2019-05-17 12:01

老师,像这个要调减营业成本来补交企业所得税,是可以直接调企业所得税年报里的主表,直接把营业成本调少,和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少,只调这两个就好,还是这两个都不用变动,去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀,然后在来做你上面的两个分录

bamboo老师 解答

2019-05-17 12:33

这两个都不用变动,去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行
然后做上面分录

解@&姐 追问

2019-05-17 14:33

那就是调这个数做上面的两个分录就行,也不用去调主营业务成本的分录,之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧,一个是会计上的利润,一个是税务上的利润吧

bamboo老师 解答

2019-05-17 14:37

是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润,一个是税务上的利润

解@&姐 追问

2019-05-17 14:40

就是这个表之前已按18年的数据报了,所以就不用在更改了是吧

bamboo老师 解答

2019-05-17 14:43

是的 不用修改财务报表

解@&姐 追问

2019-05-17 15:11

上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀

bamboo老师 解答

2019-05-17 15:12

补计提2018年所得税费用
上交2018年所得税费用

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...