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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-17 14:59

你好，小规模增值税是这样处理
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
如果缴纳，借；应交税费-应交增值税，银行存款
如果减免了，借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免     
附加税有应纳税额就季度末月计提
没有就不需要计提

豆豆 追问

2019-05-17 15:01

老师就是附加税季末有的话就计提，没有就不计提

邹老师 解答

2019-05-17 15:07

你好，是的，是这样的

豆豆 追问

2019-05-17 15:08

谢谢老师辛苦了

邹老师 解答

2019-05-17 15:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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