老师好，18年12月外地施工预交所得税，按千分之2预交了1969元所得税，今年该项目外地又预交了4干所得说，去年预交时分录，借：应交税费一应交所得税1969元，贷：银行1969元，，现汇算18年所得税，，我怎么做分录？怎么报汇算填报？

平常心 追问

2019-05-21 13:52

木木老师：去年外地预交有1969元，今年又有4干多，汇算18年时只抵18年还是…？分录怎么出？

陈诗晗老师 解答

2019-05-21 13:58

只是算18年的，预交你当时是计在预交税费的。
你汇算后，交纳是直接减少 的预交，不单独做分录

平常心 追问

2019-05-21 14:02

只抵1969

陈诗晗老师 解答

2019-05-21 14:52

不管你抵多少，都是直接冲的预交，不另做分录处理。