老师，遇到一个问题，我上个月进项大于销项，但是我也是按照销售额的万分之二来交税，我认证的进项刚好是交税的这个金额，但是我做账的时候按照上月实际采购的进项全部入账了，但我结转增值税的时候是按照认证的进项票来结转的，这个结转就和我实际入账的进项有差异。这个怎么处理呢，今天才发现这个问题，没认证的这部分发票是不是不用入账

沫沫 追问

2019-05-22 18:44

我的意思是，假如我这个月进项400万，销项就只有350万，可是我交了5000的税，我认证的进项只有340万，可是我账上的进项税就是400万啊，结转的时候结转的340万。这样账上的进项和申报表的进项就不一致了

玲老师 解答

2019-05-22 18:47

你认证了340 就是销售多要交增值税的   你没有认证那多是不都记进项的   只有认证的才记进项 没认证的记 待认证进项税额里

沫沫 追问

2019-05-22 18:50

因为我们每个月进都大于销项，然后要达到税负率，所以每个月都交了税的，我想问的是比如我这个月想交好多税，然后认证的进项小于销项，剩下没认证的我是不是不入账

沫沫 追问

2019-05-22 18:53

但是不入账我就和本月采购数量对不上呢，我看之前会计就是没认证的那张发票，他没做库存商品，这样做结转的时候，就是该交好多税就出来了

玲老师 解答

2019-05-22 18:53

没认证的要做账的   借库存商品等 应交税费 -待认证进项 贷应付账款

沫沫 追问

2019-05-22 18:59

我好像有点明白了，比如我买的商品，没认证的就借库存商品，应交税费-待认证进项税，贷应付账款。这样和采购商品数量就没差异了。老师我说的对吗？

玲老师 解答

2019-05-22 19:17

对的 是这样的 你理解 的对了

沫沫 追问

2019-05-22 19:19

那我上个月把没认证的全都记成进项税了，怎么来调账

玲老师 解答

2019-05-22 19:20

红冲错的 做上正确的就好