老师你好，去年免征增值税未转入到营业外收入，在今年的账上我做了一笔借：应交税费_应交增值税贷：利润分配-未分配利润。然后发现资产负债表的未分配利润期末-年初不等于利润表的净利润怎么办

凤baby 追问

2019-06-03 16:54

因为它不是今年的收入，它是去年的收入，如果转入营业外收入说会影响当期利润。

月月老师 解答

2019-06-03 16:58

你好，
借：应交税金-增值税 
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益的
贷：利润分配-未分配利润

凤baby 追问

2019-06-03 17:12

小规模企业采用的小企业会计准则，没有以前年度损益科目

月月老师 解答

2019-06-03 17:15

你好，用以前年度损益调整代替利润分配—未分配利润。

凤baby 追问

2019-06-03 17:18

用利润分配-未分配利润，导致利润表和资产负债表勾稽关系不平衡。利润表净利润不等于资产负债表未分配利润期末-年初

月月老师 解答

2019-06-03 17:34

你好，没关系的，未分配利润相差一个以前年度损益调整数。