送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-04 13:39

您好
就是当期可以的进项税额可以多抵扣10%
比如您当期有进项税额10000 那可以按10000+10000*0.1=11000抵扣销项
(二)纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。计算公式如下:

  当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%

  当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额

   小宝。 追问

2019-06-04 14:13

申报表怎么填写呢

bamboo老师 解答

2019-06-04 14:17

申报表填写附表四第六栏

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