- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2018-12-18 10:25:44
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬
借;应付职工薪酬 贷;银行存款 应交税费——个人所得税
2017-02-07 10:56:05
同时计提扣除
2017-01-25 13:11:37
同学你好,
如果发放工资的金额比计提工资的金额多或少,怎么账务处理
如果发放的比计提的少,需要按少计提的数做补提的分录
如果发放的比计提的多,需要按多计提的数做计提分录的负数分录
2021-07-17 10:58:36
你好,是什么原因导致二者数据不一致?
2019-06-09 17:00:15
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