发现去年主营业务收入的金额全部算错了，都是按发票金额*0.97，实际应是发票金额/1.03，造成主营业务收入和应交增值税金额错误，现在要怎么改正？

Joy3398 追问

2019-06-23 11:50

是的，那现在要怎么做？是小规模纳税人，季度没有超过9万

文老师 解答

2019-06-23 11:56

去年的话，调整在今年账上的话，需要把差额通过以前年度损益调整科目，比如原来是100*0.97=97.实际应该是100/1.03=97.09,您的收入就少计了0.09,借应交税费-应交增值税贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

Joy3398 追问

2019-06-23 11:59

税款怎么做？

Joy3398 追问

2019-06-23 12:00

哦！知道了！谢谢！

文老师 解答

2019-06-23 12:06

不客气，这是我们的职责所在