上月增值税进项税实际认证并抵扣80万,大于销项税40万,申报纳税时不用缴增值税还有留抵,但因为许多认证了的发票还没送到财务做账,导致账面进项税20万,小于销项税,账面体现要缴纳增值税20万,请问这种情况该怎么进行账务处理,税已经报了,不能更改了。
阿娜约
于2019-07-01 08:19 发布 959次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2019-07-01 08:20
问你的销售方把发票要回来你做账就可以
相关问题讨论
按照税控盘的增值税确认,在申报表上倒挤不然比对不通过
2020-04-03 22:13:06
收到个税手续费返还,按“商务辅助服务—经纪代理服务”缴纳6%的增值税
借:银行存款
贷:其他收益/营业外收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
增值税申报表应填列在未开票发票栏次。
2020-05-14 10:18:02
同学,你好
次月不需要处理
2021-09-08 13:20:28
你好
缴纳当月增值税税额。
借;应交税费——应交增值税(已交税金) 贷;银行存款
缴纳上月增值税税额。
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2018-06-30 11:23:34
两者不符是正常的,因为实际缴纳的税款=应该缴纳的税款-预缴税款。
2019-04-10 11:07:04
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阿娜约 追问
2019-07-01 14:29
郭老师 解答
2019-07-01 14:42