请问老师，我们是代理记账的，为什么计提工资是按照上月份计提工资呢。

明天和意外 追问

2019-07-11 14:49

那计提的薪资如果实际发放是多了，或者少了，具体分录怎么做呢

玲老师 解答

2019-07-11 14:56

计提 多了红冲少了补提

明天和意外 追问

2019-07-11 14:59

麻烦写一下具体的分录，谢谢

玲老师 解答

2019-07-11 15:01

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款