这是我们企业代理记账会计做的关于工资社保公积金的账，做的是不是有问题，还是我没理解，每月就两笔账，一笔计提工资社保公积金，一笔结转损益，在就没了，每月都一样，可是我们是当月工资当月发放，当月社保和公积金也是当月发放，也就是偶尔公积金不是每月按时缴纳可能得隔几月一起缴纳

喜悦的背包 追问

2021-04-16 13:48

 那这么做是对的还是没做完，为什么这么做

小黎老师 解答

2021-04-16 13:50

同学你好，你看下这个计提科目有没有余额，没有余额就是对的

喜悦的背包 追问

2021-04-16 18:17

那之前会计这么做是什么意思

小黎老师 解答

2021-04-16 18:33

同学你好，这里有两个分录，一个是计提一个是发放，只是会计做账的时候没有改摘要

喜悦的背包 追问

2021-04-16 18:34

发放的是社保和公积金是吗

小黎老师 解答

2021-04-16 22:06

同学你好，是的，发放的是社保和公积金

喜悦的背包 追问

2021-04-16 22:08

其中公积金的金额是不是写错了，企业和个人个负担162元。还有在个税中申报的公积金，填的是不是个人负担的那块金额，也就是162而不是324

小黎老师 解答

2021-04-16 22:12

同学你好，你们代缴的多少我不清楚，他这个发放分录是个人承担的部分。不过他计提的分录正确的做法是在管理费用下面计提，做的不对哦

喜悦的背包 追问

2021-04-16 23:31

您好，正常我们是当月社保当月缴纳，1月社保单位承担800，个人承担363，总共需要缴纳的社保是1163，由于系统升级的问题，导致社保的养老和和其他险是分两个系统申报，这样的结果是社保的公司和个人承担的其他险都当月缴纳了，个人金额差不多是113，单位金额300，养老没有当月缴纳是在3月缴纳无滞纳金和利息，养老个人250，企业5
00，那我一月份的账套怎么做，需要计提吗？三月的又怎么做