老师们，一般纳税人交增值税和营业附加税时，营业附加税计提，增值值是否需要计提？如果需要计提怎么做分录？

郭老师 解答

2019-07-11 15:27

附加税需要计提借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银存

小白 追问

2019-07-11 15:43

老师，分录如下是否正确：
增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交
贷：应交税费-未交增值税
扣款时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

营业税金及附加
借：营业税金及附加——城建
      营业税金及附加——教育
       营业税金及附加——地方
贷：应交税金——增值税——城建
      应交税金——增值税——教育
     应交税金——增值税——地方
扣款时：
借：应交税金——增值税——城建
      应交税金——增值税——教育
     应交税金——增值税——地方
贷：银行存款

郭老师 解答

2019-07-11 15:45

可以的，分录对的