我想咨询一下，比如我这个月，销项税额有5万，进项税额3万，上期留底税额有6万，这个月没交税款，计提增值税的分录怎么做？

娇 追问

2019-07-14 21:05

意思分录就做这俩笔就可以了？

江老师 解答

2019-07-14 21:06

是的，因为上月的40000元应该是结转了，如果是没有结转需要同样的补结转处理。

娇 追问

2019-07-14 21:06

那假如我这个月进项税额是10万，销项税额5万，那这个月计提增值税怎么做分录

江老师 解答

2019-07-14 21:10

1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）50000
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）100000

2、借：应交税费——未交增值税 50000
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000

娇 追问

2019-07-14 21:50

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-07-14 22:49

有不明白的问题再咨询