老师，小规模纳税人金税盘是只能抵扣增值税吗？还是也可以抵扣企业所得税？分录是什么呢？

静默如初 追问

2019-07-15 11:14

我们是小规模纳税人，没有增值税，怎么做分录啊？抵扣企业所得税时候在哪里填写抵减呢？

邹老师 解答

2019-07-15 11:15

你好，没有增值税只需要做第一笔分录
抵扣所得税在利润总额填写

静默如初 追问

2019-07-15 11:16

意思就是管理费用抵减了利润总额吗？不是在企业所得税纳税申报表上直接抵减480是吗？

邹老师 解答

2019-07-15 11:26

你好，发生的时候没有全额抵扣增值税，因为计入了管理费用借方，这个时候是抵扣了利润总额
抵减的所得税=480*所得税税率

静默如初 追问

2019-07-15 11:39

好的，明白了！谢谢老师！

邹老师 解答

2019-07-15 11:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢