上交社会保险的会计凭证为什么是借：应付职工薪酬-工资 -设定提存计划 -社会保险费贷：银行存款

朴老师

职称：会计师

2019-07-25 18:00

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

娇气的酒窝追问

2019-07-25 18:05

为什么上交社会保险会有设定提存计划和工资呢？

朴老师解答

2019-07-25 18:06

你好，我们公司没有这个哦

娇气的酒窝追问

2019-07-25 18:07

好吧，谢谢了

朴老师解答

2019-07-25 18:10

好的，不用客气的哦

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