送心意

冯慧老师

职称中级会计师

2019-07-31 13:18

增值税申报表中“免抵退应退税额”是上个月的出口退税申报汇总表中的“当期应退税额”,也就是财务账中的应收补贴款

空心菜 追问

2019-07-31 13:34

那财务账套中显示的出口退税和减免税额是什么

冯慧老师 解答

2019-07-31 13:48

应交税金-增值税-出口退税是当月单证信息齐全的所有出口收入乘以退税率的金额,减税免税是对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施。减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款,您是说“出口抵减内销 ”吗?

空心菜 追问

2019-07-31 14:08

以前的账务处理,我也不知道是不是,留抵税额和财务账套不相符,我不知道该从哪儿核查了

冯慧老师 解答

2019-07-31 20:31

如果是帐套的留抵数正确,就在出口退税申报表调整,如果是出口退税申报表中数正确,就把差在帐上调整

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