请问老师，我冲减去年的暂估款，可是我找的也是去年发生的票据，如果我写成分录借其他应付款款――暂估，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，导致去年的利润会被增加，暂估款减少，实际上只是用拿回来的票据冲减去年的暂估款。这个分录应该怎么写

心太软 追问

2019-08-05 09:59

去年是借管理费用，贷其他应付款暂估。汇算清缴之后取得的

耿老师 解答

2019-08-05 10:03

你好！汇算清缴作调整了吗？发票日期是什么时候的？

心太软 追问

2019-08-05 10:24

没有做调整，发票日期是五月份的，不用做调整吧，分录怎么写

耿老师 解答

2019-08-05 10:26

你好！直接调整 借：其他应付款—暂估  贷：其他应付款 就可以（金额没有变动的话）

心太软 追问

2019-08-05 10:31

请问老师，金额如果有点变动的，是不是把差额调整

耿老师 解答

2019-08-05 10:31

你好！是的，那就要通过以前年度损益调整科目了

心太软 追问

2019-08-05 10:32

老师，就是我前面写的分录吗？

耿老师 解答

2019-08-05 10:35

借 ：以前年度损益调整，贷：其他应付款暂估（红字）   按新的发票做 借以前年度损益调整，贷其他应付款 （蓝字）  差额转入未分配利润

心太软 追问

2019-08-05 11:16

老师，这个显示以前年度损益调整有余额，所有的正确的分录是这样写的吗？

耿老师 解答

2019-08-05 11:22

你好！最后不是写了吗 差额转入未分配利润