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老师，我们公司之前的会计，把2018年的未付款的水电费暂估入账，2019年的1月进年度损益调整，分录是借:以前年度损益调整 50000 贷:其他应付款——内部往来/甲 50000 借:本年利润 50000贷:以前年度损益调整50000 导致我现在每月出的财务报表，未分配利润都错50000.我该怎么调整这笔账务
泽汐
于2019-09-11 11:54 发布 1492次浏览
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辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2019-09-11 11:55
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精选问题
请问老师，2024年社保费已缴纳，但未计提应该怎样处 问
您好，这个补计提就可以了 答
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老师，那我25年第1季度累计利润总额超300万了，按25% 问
按半年累计利润总额，看是否符合小微 答
税务局稽查 需要补交以前年度的企业所得税 问
需缴纳税种及计算 企业所得税：先确定调增的应纳税所得额，弥补以前年度亏损（若有），再按适用税率（如 25% ）计算补缴税额，公式为：应补缴税额 =（调增应纳税所得额 - 可弥补亏损）× 税率。 滞纳金：从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五，公式为：滞纳金 = 滞纳税款 ×0.05%× 滞纳天数。 罚款（可能）：由税务机关根据违法情节，按相关法规确定，如对偷税行为，处不缴或少缴税款的百分之五十以上五倍以下罚款。 账务处理 企业会计准则：用 “以前年度损益调整” 核算，确认时借记该科目，贷记 “应交税费 —— 应交企业所得税”；缴纳时相反；期末将余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”。 小企业会计准则：用 “所得税费用” 核算，确认时借记该科目，贷记 “应交税费 —— 应交企业所得税”；缴纳时相反；期末结转到 “本年利润”。 答
查询得到凭证 但是审核没有凭证 问
你看下能查到这个凭证已经审核的状态吗？ 答
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