甘老师，您好 公司经营的负责人，不是法人，没有在我们公司发放工资，他出差的费用可以入账吗？ 社保也是在另外一家公司买的，也没有在另外一家公司领工资，另外一家公司给他买的社保怎么入账？ 都是他在经营的公司，所以给他买社保，社保费用怎么入账？买社保的公司个税也没有申报，可以入应付职工薪酬-公司社保，然后再转入管理费吗？

凉凉凉 追问

2019-08-07 13:32

1.按正常差旅费入账吗？旅客运输进项也是可以加计抵扣吗？
他在另外一家公司只有社保，没有工资，可以不申报个税吗？
都是我在记账的

bamboo老师 解答

2019-08-07 13:36

按正常差旅费入账  没有发放工资缴纳社保 不算单位员工 旅客运输服务进项税不抵扣
只有社保，没有工资，那社保个人部分怎么承担

凉凉凉 追问

2019-08-07 13:40

公司承担的？可以把个人社保做成工资入到应付职工薪酬吗？这样和社保工资基数（按7000交的）不一致，可以只买社保不申报个税吗？

凉凉凉 追问

2019-08-07 13:42

老师，上个月收到一张16%的税率的专票，并且已经认证抵扣申报了？，我需要怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-08-07 13:44

如果您把个人部分做了应付职工薪酬 就要申报个税 
不发放工资 可以买社保不申报个税 如果在公司任职 单位的部分可以计入期间费用  个人部分计入费用后 汇算清缴不能扣除 要调整
收到发票认证抵扣了没有账务处理么

凉凉凉 追问

2019-08-07 14:02

个人社保也是公司承担的，有银行流水扣的社保费，做账分录公司部分通过应付职工薪酬，那个人社保咋写分录？

正常做的账务处理，是要给对方开红字发票信息表，然后对方开出红字发票后再冲销原来的分录，再重新做一个正确的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 14:07

个人社保可以这样写
借：管理费用——个人社保费
贷：应付职工薪酬——个人社保费
是您收到16%的发票 税率不正确 要冲重新开具？

凉凉凉 追问

2019-08-07 18:07

您好，老师，还是按照正常社保缴费明细入账，汇算清缴时把个人社保部分调增吗？您前面不是说把个人部分记入应付职工薪酬要申报个税的吗？

凉凉凉 追问

2019-08-07 18:08

是的，收到了一张16%的税率的专票，认证抵扣了，现在不都是13%的了吗

bamboo老师 解答

2019-08-07 18:25

如果您工资表做了工资 申报了个税 就不用汇算清缴调整

bamboo老师 解答

2019-08-07 18:27

如果不适用16%的税率已经认证抵扣了 现在您给对方开具红字发票信息表 对方根据信息表开具红字发票 然后您做一份跟蓝字发票相同的红字分录 再根据正确的蓝字发票做蓝字分录

凉凉凉 追问

2019-08-07 18:33

好的谢谢老师
暂估的成本费用在发票没有收到以前，可以不用冲回吧？

凉凉凉 追问

2019-08-07 18:37

老师，我们这个月开了30多万的票，都没有什么进项可以抵扣，这个怎么办？要交好多税啊

bamboo老师 解答

2019-08-07 18:41

暂估的成本费用在发票没有收到以前，可以不用冲回 等发票到了再冲

bamboo老师 解答

2019-08-07 18:42

那没办法 你没有控制好 开了发票没有进项就只好缴税

凉凉凉 追问

2019-08-07 18:46

合同约定是季度开票，要一次开出来，我们软件行业本来进项就少，技术服务费可以要求对方开专票吗？老师

bamboo老师 解答

2019-08-07 18:49

技术服务费可以要求对方开专票

凉凉凉 追问

2019-08-07 19:30

就算是分月来票，也还是没有进项呀？
所得税之前每年基本都是亏损，代理记账都要调增交一点税今年汇算清缴就做了亏损没有交税，算是0申报吗？明年汇算有盈利还可以弥补吗？这个五年是怎么弥补的？要连续亏损才可以吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 19:45

水电费 服务费 等 都可以啊

bamboo老师 解答

2019-08-07 19:47

2018年的亏损 可以一直延续到2013年弥补结束
中间年度可以盈利

凉凉凉 追问

2019-08-07 19:52

比如18年亏损8万，19年盈利7万，剩下的2020年还可以弥补吧？

凉凉凉 追问

2019-08-07 19:53

所得税申报时是不是系统自动弥补？还是手工填写？

bamboo老师 解答

2019-08-07 20:52

18年亏损8万，19年盈利7万，剩下的2020年还可以弥补

bamboo老师 解答

2019-08-07 20:53

所得税申报时是系统自动弥补

凉凉凉 追问

2019-08-08 10:19

甘老师，弥补亏损是看汇算清缴的报表吗？

凉凉凉 追问

2019-08-08 10:20

弥补亏损是根据每年的汇算清缴的报表数据吧？

bamboo老师 解答

2019-08-08 10:24

弥补亏损是根据每年的汇算清缴的报表数据