老师您好 ，请问收到的专票上月已抵扣本月红冲后进项税额转出要不要做分录？

卢胜香 追问

2019-08-10 17:35

是在做红冲上月那张票时做，还是单独做一笔。

刘海老师 解答

2019-08-10 17:49

做一起最好，以后看账的时候清楚一些

卢胜香 追问

2019-08-10 20:09

请问老师那分录怎么写呢？

刘海老师 解答

2019-08-11 09:43

你好。认证的时候  借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费 -应交增值税-待认证进项税额   ，转出的时候 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出   贷：应交税费 -应交增值税-进项税额  。希望我的解答对你有所帮助，请为我好评