送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-08-14 14:01

如果没有其他情况,你不用缴纳增值税,未交增值税应该是借方余额的

追问

2019-08-14 14:02

那就是说我现在帐应该是不对是吧

辜老师 解答

2019-08-14 14:04

是的,应交税费的余额有问题

追问

2019-08-14 14:11

我3月份收到这张进行票,未认证,我会计分录是:借:销售费用、应交税金-……待认证进项税额   贷:其他应付款,然后4月认证后,借:应交税金……进行税额    贷:应交税金……待认证进行税额,这两笔对吗?做到这里这笔进行税额还需要做什么分录吗

辜老师 解答

2019-08-14 14:14

这个账务处理没有问题,你先看一下留底税额是在什么科目

追问

2019-08-14 14:18

然后5月份购买材料借:原材料、应交税金……进项税额   贷:其他应付款,销售原材料借:银行存款  贷:其他业务收入、应交税金……-销项税额,然后销项大于进项,有42块钱的余额,我结转增值税借:应交税金……-销项税额   贷:应交税金……-进项税额、转出未交增值税,借:应交税金……-转出未交增值税  贷:应交税金-未交增值税

追问

2019-08-14 14:19

留底税额在应交税金-应交增值税-进项税额的借方

辜老师 解答

2019-08-14 14:21

那你上期的这个应交税金-应交增值税-进项税额的借方余额也要结转到转出未交增值税的

追问

2019-08-14 14:24

哦,好的,结转到转出未交增值税,不是未交增值税是吧

辜老师 解答

2019-08-14 14:26

你先结转到转出未交增值税,然后在结转到未交增值税,抵减后的未交增值税,才是你需要缴纳的增值税

追问

2019-08-14 14:29

好的,懂了,感谢老师

辜老师 解答

2019-08-14 14:29

好的,客气,帮到你就好

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如果没有其他情况,你不用缴纳增值税,未交增值税应该是借方余额的
2019-08-14 14:01:22
你不用缴纳增值税,你可以不用结转增值税的
2020-06-04 11:22:53
上半年销项大进项,月底结转未交增值税,下月缴纳。2个分录后借应交税费-增值税-转出未交增值税有余额。下半年进项大于销项。年底结转全年进项和销项税额并把差额转入应交税费-未交增值税。这2个金额之和等于期末可留抵金额,
2019-02-15 15:00:48
您的分录错误,应该根据实际缴纳的税款编制如下分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2018-02-05 13:26:49
借应交税金-增值税-进项税额 贷应交税金-未交增值税 两个取小数,用负数记账。
2017-03-07 11:18:00
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