上个月开了一张发票数量和金额错了，总金额没错，这个月我重新冲红了，再开一张正确的，那这个怎么做会计分录？要不要重新结转成本？

上个月开了一张发票数量和金额错了，总金额没错，这个月我重新冲红了，再开一张正确的，那这个怎么做会计分录？要不要重新结转成本？

答： 您好，成本不需要结转。 红冲发票和正确发票一起作为附件做分录 贷方负数：主营业务收入 贷方负数：.应交税费——应交增值税（销项税） 贷方：主营业务收入 贷方：.应交税费——应交增值税（销项税）

自己开出的销项负数的发票怎么做会计分录，要不要把之前结转过的成本结转回去呢

答： 您好！你跟销项正数一样做分录，只是金额写负数。 成本也要反结转回去。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

货款没有收到厂家的发票，就暂估入库了，并结转了成本，第二个月来了发票，发现发票上的成本比我暂估的高，会计分录怎么做

答： 您好， 会计分录是把原暂估全额冲红，按发票金额更新做凭证即可。