发5-8月份工资，5-7月份补缴公积金，8月份公积金正常发放，会计分录咋做

粗犷的路人 追问

2019-08-29 09:13

借应付职工薪酬（5-8月份应发），贷银行存款（5-8月份实发），贷其他应付-社保，贷其他应付-工会，贷其他应付-公积金，贷应交税费-个人所得税？
5-7月补缴公积金跟8月份公积金都是另外有审批单的，需要再重新做两个分录么
希望老师按照提问举个具体的数字写一个会计分录让我研究研究

粗犷的路人 追问

2019-08-29 09:29

中间还涉及到住房补贴的

曼曼老师 解答

2019-08-29 09:47

借：应付职工薪酬 （5-8月应发）
贷：其他应付-社保
贷：其他应付-工会
贷：其他应付-公积金（5-7月补缴）
贷：其他应付-公积金 （8月）
贷：个人所得税
贷：银行存款

粗犷的路人 追问

2019-08-29 15:43

借应付职工薪酬之前是不是还要计提一下，借管理费用贷应付职工薪酬

粗犷的路人 追问

2019-08-29 15:44

这个是每个月发工资的时候都要计提的么

曼曼老师 解答

2019-08-29 15:48

你好，只的，需要计提的。