每年7月份，会补前半年的社保，该怎么做凭证？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-02-27 10:14

补交社保的分录
1、如果个人负担部分的保险，单位支付时可以如下处理：
借：其他应收款--劳动保险
贷：现金（或银行存款）
收回个人负担的保险
借：现金
贷：其他应收款--劳动保险

2、补交上年单位负担部分的保险时
借：利润分配--未分配利润
贷：银行存款
是这样做么

朴实的诺言追问

2016-02-27 10:46

那，补发工资该怎么做分录呢？

朴实的诺言追问

2016-02-27 10:57

我看了以前会计做的分录
借：其他应交款——社保（单位）
其他应付款——社保（个人）
贷：银行存款

这是不是个人和单位的都补交了？
还是其他意思？

邹老师解答

2016-02-27 09:49

借管理费用等科目贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

邹老师解答

2016-02-27 10:20

个人部分按你所说的处理，单位部分按我所说的方式处理

邹老师解答

2016-02-27 21:21

借；应付职工薪酬贷；银行存款
按你所提供的分录，应当是的

精选问题

请老师帮我看一下：村集体的房子出租，租金65万/年，要问

企业所得税不允许扣除增值税的，企业所得税=65-0.39-3.9-15=45.71*0.05=2.29万元，提取盈余公积金后，个人所得税=39.08*0.2=7.816万元答
就是先改公司章程吗，股东都有同意减资的问

你好，先工商年报官网上公示，45天后无异议，就修改公司章程，办理工商和税务变更登记答
老师，你好，我们有一家客户要求我们把价格开高点，后问

你好，没什么风险，最终按照发票来就可以了。答
老师，您好，收到一笔未知的200元，准备计入营业外收入问

您好，摘要：确认未开票收入200元答
法人名下有两个公司其中一个有很多进项，另一个公问

不可以。这是虚开发票的行为，违反发票管理办法，会受到税务机关处罚。接受虚开发票的企业也不能正常抵扣或列支成本，还会导致财务数据失真。答

在线提问累计解决 623476个问题