每年7月份，会补前半年的社保，该怎么做凭证？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-02-27 10:14

补交社保的分录
1、如果个人负担部分的保险，单位支付时可以如下处理：
借：其他应收款--劳动保险
贷：现金（或银行存款）
收回个人负担的保险
借：现金
贷：其他应收款--劳动保险

2、补交上年单位负担部分的保险时
借：利润分配--未分配利润
贷：银行存款
是这样做么

朴实的诺言追问

2016-02-27 10:46

那，补发工资该怎么做分录呢？

朴实的诺言追问

2016-02-27 10:57

我看了以前会计做的分录
借：其他应交款——社保（单位）
其他应付款——社保（个人）
贷：银行存款

这是不是个人和单位的都补交了？
还是其他意思？

邹老师解答

2016-02-27 09:49

借管理费用等科目贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

邹老师解答

2016-02-27 10:20

个人部分按你所说的处理，单位部分按我所说的方式处理

邹老师解答

2016-02-27 21:21

借；应付职工薪酬贷；银行存款
按你所提供的分录，应当是的

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