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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-08-30 16:36

您好，您是初次购买金税盘，然后选择“全额抵扣”吗？

独立思考 追问

2019-08-30 16:42

是的，是480元，初次抵扣

宸宸老师 解答

2019-08-30 16:44

您好，您如果是一般纳税人的话，做分录
借：管理费用 480
贷：库存现金等
借：应交税费——应交增值税（税款减免） 480
借方负数：管理费用 480

这个480的金额是可以全额抵扣的，所以此时即使您取得的是专用发票，对应的进项税是不得扣除的（也就是不用认证）

480的全额抵扣，只需要在填申报表的时候申报一下就可以了

独立思考 追问

2019-08-30 16:50

谢谢

宸宸老师 解答

2019-08-30 16:53

不客气的， 祝您工作顺利

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相关问题讨论
您好，您是初次购买金税盘，然后选择“全额抵扣”吗？
2019-08-30 16:36:52
可以的，你要不全额抵扣可以的
2019-07-08 16:15:00
举例 未认证的发票：借原材料或库存商品 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) 贷：应付账款
2019-07-30 20:37:38
未认证之前，放入待认证进项税。如果直接抵扣，直接进入进项税科目就行。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
2018-07-23 11:24:54
你可以去税局扫描认证的
2016-04-25 10:24:01
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