增值税可以无票申报吗?不是要有发票认证才能抵扣吗?

会计 追问

2019-08-31 17:04

请问一下,本人小白,例如我现在7月开给客户5月货款的销售发票,那这个发票是属于7月吗?

张蓉老师 解答

2019-08-31 17:07

您好，是的，这个发票属于7月份。

会计 追问

2019-08-31 17:10

按权责发生制,这笔业务在5月月发生的,但开票是7月,是不是要在发票清单上写明5月,才能分辨出是5月的业务

张蓉老师 解答

2019-08-31 17:12

您好，一般开票前会先对账，对账单上会注明月份，清单上不用写明5月，如果客户有特殊要求在发票备注栏那里填写货款月份，就需要在那里备注。

会计 追问

2019-08-31 17:22

如果外账按权责发生制,发生在5月应该是5月货款,但现在是因为开票是日期是7月,那其不是要把他归为7月外账????

张蓉老师 解答

2019-08-31 17:24

您好，一般外账是在开票的月份做收入申报。

会计 追问

2019-08-31 17:35

那就是7月开的发票(即使业务发生在5月),计入7月纳税申报是吗?

张蓉老师 解答

2019-08-31 17:35

您好，是的一般是这样申报。

会计 追问

2019-08-31 17:43

如果我手上的发票开票日期有去年12月,和3月还有5月,但在7月才申报行吗?这样会不会违反权责发生制?