公司这边8月公户收款80000但是8月都未开票出去，9月才开票出去怎么做账啊销项税额是8月计提做进去还是9月开票帐做到9月份

皮意 追问

2019-09-04 14:28

谢谢老师，请问关于工资社保那一块，公司代缴代扣社保以及发放工资，怎么做分录。比如本月应发放工资20000，代缴个人社保2000，最后实际发放给员工工资18000。怎么做分录

邹老师 解答

2019-09-04 14:30

你好
1计提工资
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 20000
2，计提社保,（单位部分）
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
3，缴纳 
借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）2000，贷；银行存款
4，发放工资
借；应付职工薪酬  20000，贷；其他应收款（个人部分）2000，银行存款 18000

皮意 追问

2019-09-04 16:59

1、要交增值税的时候附加税不能减免吧 一般纳税人，系统自带出来减免数据 ，要交增值税105.77，附加税是否能减免

邹老师 解答

2019-09-04 17:01

你好，你单位月度收入是多少？

皮意 追问

2019-09-04 17:05

本月确认收入如报表所示

邹老师 解答

2019-09-04 17:10

你好，月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加的