您好，公司买了一些礼品开了，收到专用发票，认证发票之后可以抵扣是吧，分录是，借 管理费用 业务招待费 应交税费 应交增值税进项 贷 现金，这样做对不，谢谢

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:25

买来送客户的，不能抵扣吗？那认证了怎么办？进项税转出怎么处理？不懂，谢谢

辜老师 解答

2019-09-05 15:26

送人的不能抵扣的
转出，借： 管理费用 业务招待费  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:30

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:31

那像我这张发票，怎么做分录啊

辜老师 解答

2019-09-05 15:33

借 管理费用-业务招待费  3412.84  应交税费 应交增值税进项 307.16   贷 现金  3720
转出的时候，借： 管理费用 业务招待费   307.16    贷：应交税费—应交增值税—进项税转出  307.16

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:35

就是把进项税转到费用上是吧，那么我认证了怎么办？还有公司购买的车险开的专用发票可以抵扣吗

辜老师 解答

2019-09-05 15:36

就是认证了，借 管理费用-业务招待费 3412.84 应交税费 应交增值税进项 307.16 贷 现金 3720
然后进项税转出  借： 管理费用 业务招待费 307.16 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 307.16
公司车辆的车险可以抵扣的

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:42

如果不认证的话，是不是就直接进费用就行了，不这么麻烦了，谢谢

辜老师 解答

2019-09-05 15:43

这样会形成滞留票的

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:43

哦，还是需要认证之后这么做分录是吧

辜老师 解答

2019-09-05 15:45

是的，要认证，在转出

卡布奇诺 追问

2019-09-05 15:46

好的，感谢您耐心的讲解，谢谢

辜老师 解答

2019-09-05 15:47

好的，客气，帮到你就好