老师，我们被税务稽查查到了，现在要先预交增值税税款，付了的票可以做账吗

米加油 追问

2019-09-09 14:55

可以，我们是老板偷税被罚了，现在查到要交，已预交了，可以做账是吗

bamboo老师 解答

2019-09-09 14:56

罚款的话 计入营业外支出 
预缴的话后期能不能抵扣销项？

米加油 追问

2019-09-09 14:57

小规模公司，老师

bamboo老师 解答

2019-09-09 14:57

那应该是补缴的前期的吧 预缴是缴以后的

米加油 追问

2019-09-09 15:07

查补预收账款

米加油 追问

2019-09-09 15:08

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:12

税务说不能抵扣后期开票的税款 对吧

米加油 追问

2019-09-09 15:27

这个应该不能吧，因为是被查要补交的税款

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:28

是今年的还是以前年度的

米加油 追问

2019-09-09 15:43

查了去年跟今年的账，交的也是去年至今年6月前的

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:45

对应的收入有没有入账 ？

米加油 追问

2019-09-09 15:56

没有，其实是罚款的

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:58

那计入营业外支出科目就好了

米加油 追问

2019-09-09 16:19

好的。谢谢老师。我想问下公司的股权转让退出交的钱可以入账吗？

bamboo老师 解答

2019-09-09 16:20

股权转让是股东之间的行为 跟公司没有关系 不应该入账

米加油 追问

2019-09-10 06:24

好的

bamboo老师 解答

2019-09-10 06:32

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快