老师，取得了一张费用类的专票已抵扣，款是老板垫付的，现在需要进项税额转出，这种怎样做分录？

金子老师 解答

2019-09-10 13:47

现在需要进项税额转出，就将进项税额结转入来票时计入的成本费用中即可。比如您司来票时计入了管理费用，那么现在进项税额转出分录为：
借：管理费用
 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

听风说梦 追问

2019-09-10 13:52

我是当月收的专票，把它抵了，结果做账的时候看到不能抵。

听风说梦 追问

2019-09-10 13:52

职工福利

金子老师 解答

2019-09-10 14:09

恩恩，将进项税额转到您计入的成本费用类科目即可。

听风说梦 追问

2019-09-10 15:29

具体怎样做分录？

金子老师 解答

2019-09-10 15:37

学员，请问您当时收到票时分录时咋做的？我得知道您当时计入了啥科目才可以给您写具体分录。