实务操作用，有一题刻章费开增值税发票的，直接记入管理费用，税费不可以抵扣么？

Apple阿倩@ 追问

2019-09-10 19:58

票据如图，题目中没有看到一般纳税人字样

邹老师 解答

2019-09-10 20:00

你好，因为是取得的增值税普通发票，而不是专用发票，进项无法抵扣的，所以全额计入费用核算了

Apple阿倩@ 追问

2019-09-10 20:00

如果说是一般纳税人应该怎样处理，小规模纳税人是直接记入借：管理费用，贷：库存现金么

邹老师 解答

2019-09-10 20:01

你好，小规模是
借；管理费用——办公费，贷；库存现金等科目

Apple阿倩@ 追问

2019-09-10 20:04

一般纳税人：借：管理费用—办公费用，应交税费—应交增值税（进项税额）贷：库存现金么

Apple阿倩@ 追问

2019-09-10 20:04

明白了

Apple阿倩@ 追问

2019-09-10 20:05

如果是专用发票可以怎么做账

邹老师 解答

2019-09-10 20:08

你好，一般纳税人取得的普通发票
借：管理费用—办公费用，贷：库存现金等科目
如果是一般纳税人取得专用发票
借：管理费用—办公费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存现金等科目

Apple阿倩@ 追问

2019-09-10 20:16

谢谢帅哥老师，明白了一个知识点

邹老师 解答

2019-09-10 20:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢