没有做计提增值税，缴纳的当月直接做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。这样直接两步一起做，应该没问题吧

Best^^ 楠 追问

2016-03-09 16:17

1、我知道，但是我忘了。所以这样子补做有没有问题？
2、另外有的会计说他们都从来不计提，交税的时候直接做借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款。（是一般纳税人，这样子做是不是也可以的？

Best^^ 楠 追问

2016-03-09 16:22

因为是当月缴纳当月的税费，所以用已交税金科目

邹老师 解答

2016-03-09 16:01

期末做结转，下月初做扣缴

邹老师 解答

2016-03-09 16:14

没有太大问题
我给你建议还是按我的思路做，期末结转，次月扣缴

邹老师 解答

2016-03-09 16:19

1，没有太大问题
2，应交税费-未交增值税科目核算

邹老师 解答

2016-03-09 16:24

如果是预缴，确实是用已交税金科目