送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2019-10-05 15:00

您好,可以的,祝您学习愉快,国庆节快乐

紫冥 追问

2019-10-05 15:01

国庆节快乐,老师,我不是很明白为什么会是出口抵内销了呢?

冉老师 解答

2019-10-05 15:09

你好,因为这部门是不退的,是免抵退减去应退的。

紫冥 追问

2019-10-05 15:18

抵内销不是要交增值税了吗?,这个不是免税吗?

冉老师 解答

2019-10-05 15:23

您好,就相当于,抵内销,内销本交的多,现在抵减。

紫冥 追问

2019-10-05 15:29

那递减营业成本和这个是一样的吗?

冉老师 解答

2019-10-05 15:45

您好。不一样,祝您学习愉快

紫冥 追问

2019-10-05 15:46

老师,有什么不一样呢?

冉老师 解答

2019-10-05 17:14

您好,你说的成本是什么

冉老师 解答

2019-10-05 17:14

您好,这个就好比进项税,抵减

紫冥 追问

2019-10-06 09:31

老师,那出口抵内销科目最终会结转到哪里呢?

冉老师 解答

2019-10-06 10:23

你好,不用结转,祝您学习愉快

紫冥 追问

2019-10-06 10:27

那购进免税原材料等出口时的免抵退递减税额和这个账务处理有什么不同呢?

冉老师 解答

2019-10-06 10:35

免抵退增值税会计处理
1、出口
借:应收账款
贷:主营业务收入
借:主营业务成本
贷:库存商品
2、内销
借:应收账款(货币资金)
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
3、计算应纳税额:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
4、申报出口免抵退税时
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
祝您国庆节快乐

紫冥 追问

2019-10-06 10:44

老师,第四步分录怎么怪怪的?

冉老师 解答

2019-10-06 10:45

您好 ,没有啊,这就是免抵的分录

紫冥 追问

2019-10-06 10:47

出口退税科目金额和出口抵内销科目金额相等吗?

冉老师 解答

2019-10-06 10:51

不相等啊,免抵退,一部分退到企业了,一部分抵减了

紫冥 追问

2019-10-06 11:03

那第四步分录不会不平吗?

冉老师 解答

2019-10-06 11:04

您好,不会的,祝您国庆节快乐

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相关问题讨论
您好,可以的,祝您学习愉快,国庆节快乐
2019-10-05 15:00:12
你好!对的 借:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 贷:应交税费—应交增值税——转出未交增值税
2020-01-14 17:55:58
没太明白你什么意思,你这个留底税额就直接抵减了你当期的应交税费啊。
2021-01-23 18:37:40
一、这个是属于既有国内销售,又有国外销售的公司。国外销售免交增值税,交享受出口退税的政策。 二、做下面的分录: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 三、这样出口退税的钱,就抵减应交的国内销售款 分录是: 借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:应交税费——应交增值(出口抵减内销产品应纳税额) 同时 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 这个结转到应交税费——未交增值税的借方,就会减少本月应交的增值税,因此就是少交的增值税 四、交税的分录是 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2018-07-25 17:49:29
放待抵扣税金吧
2017-02-18 14:38:33
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