老师，请问当月不缴纳增值税，只有进项税额，计提进项加计抵扣额?分录怎么写？

小脾气 追问

2019-10-12 13:44

不清楚啊，你说的这个是有销项的情况啊
结转进项：
借：转出未交增值税       贷：进项税额
计提加计抵减：
借：未交增值税
   贷：其他收益
可是我本月没有销项，只有进项，怎么处理？

maize老师 解答

2019-10-12 13:46

没有不做下面的 借：转出未交增值税 贷：进项税额 只做这个

小脾气 追问

2019-10-12 13:47

那我当月进项的加计抵减额不计提了吗？不是说可以留抵的吗？

maize老师 解答

2019-10-12 13:49

这个是财政部给分录，你做账按财政局口径做

小脾气 追问

2019-10-12 13:50

我想说的是我当月只有进项，计提加计抵减额怎么做分录？

maize老师 解答

2019-10-12 13:51

不做  实际抵减才做分录