老师你好，我们9月份税是23000，请问我自己内账，我不计提，直接做 销售费用-税费，贷其他应付款，10月交再做 其他应付款，贷银行存款，可以吗？对我下期有没有影响？

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-13 14:28

好的，谢谢，那我外账从取得收入到缴纳怎么做账呢？我的税费是11318.49，主营收入188640.51，附加税1358.22，进项发票税是2768.22，我现在知道确认收入和缴纳的时候怎么做账，我就是不懂，税费计提那些而且我是一般纳税人，又有专票抵扣的，麻烦老师列一下，科目和金额可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 14:33

你是内账，你不用计提。
你直接按实际交纳的时候，按交纳的金额计入相关税金 及附加处理就是了。

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-13 14:33

我现在说的是外账，

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 15:07

你一会儿内账，一会儿外账，那就请你讲清楚
不要动不动就催，看到了会回复你
不在，你催有何用

外税是根据你交纳的增值税*12%计提附加税
借：税金 及附加 
贷：应交税费
计提 分录 
交纳 是
借 应交税费
贷 银行存款

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-13 15:11

我是一会儿内账一会儿外账啊，我不是第一个问题说清楚我内账吗？第二个问题我也说了我外账啊，你是理解不好还是怎么滴？而且我想问你这个回答和我问题有什么关联呢？？？我是说这些税费怎么计提的？而且让你帮我列一下分录和金额给我，我金额上面写的清清楚楚了

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 15:33

销项11318.49-进项2768.22=8550.27这是应该交的增值税
附加税
8550.27*12%=1026.03
借  税金 及附加  
贷   应交税费  1026.03

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-13 15:34

我是说分录啊，你就不能列分录和金额吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 15:36

我下面不是分录吗，同学
你还有什么分录呢

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-13 15:44

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 15:49

首先，你前面 的分录是你正常的营业收入做的分录，确认的销项税额。
然后你的进项分录是
借：营业成本、X费用等
应交税费-增值税-进 2768.25
贷：银行存款等
然后月末
借：应交税费-转出未交增值税 11318.49-2768.25=8550.23
贷：应交税费-未交增值税  8550.23
附加税的计提  8550.23*12%
借：税金及附加
贷：应交税费    8550.23*12%

学堂用户_ph188061 追问

2019-10-13 15:55

我就是一直在等你这个回答啊，总之谢谢了

陈诗晗老师 解答

2019-10-13 16:03

不客气，祝你工作愉快。