你好，请问，我方收到一张住宿发票，已做账未认证，次月发现对方已作废，该怎么处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-15 08:33

你好，对方作废了做之前入账相反分录就是了

要减肥的御姐追问

2019-10-15 08:40

之前做的借：管理费用  94
                    应交税费    6
                贷：现金        100
次月需要把上月应交税费进项税额转出，再做相同金额税金吗，  对方重新开具的发票附在上月还是这月呢

邹老师解答

2019-10-15 08:46

你好，对方作废了就做这个分录（把之前分录冲销）
借；库存现金100
贷；管理费用 94
应交税费 6
然后根据取得的发票再做相应分录
借：管理费用
应交税费
贷：现金

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