甲公司为增值税一般纳税人本年五月去的收入不含税价款86万奖励费收入3.18支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额3万求应纳增值税

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2019-10-17 16:14

你好，86×13%+3.18/1.13×0.13－3

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某增值税一般纳税人生产、销售自行车。2019年8月该厂购销情况如下：（1）以折扣销售方式向某百货大楼销售500辆，不含税销售总价100000元和折扣额10000元在同一张发票金额栏分别注明。（2）向外地特约经销点销售500辆，不含税单价200元/辆，并支付运输单位运费，收到运费增值税专用发票注明运费7000元，增值税额630元。（3）逾期没收包装物押金10000元，计入销售收入。（保留整数）（4）对外捐赠自行车100辆，不含税单价200元/辆。（5）购进自行车零部件、原材料，取得增值税专用发票注明的税款23800元。要求计算：当期销项税额（2）当期进项税额（3）当期应纳增值税额

讨论
兴旺公司为增值税一般纳税人，主要产品为床、沙发、餐桌椅三种系列家具， 20**年9月经营情况如下（外购项目取得的专用发票均按要求进行了认证）： 1）9月1日，从木材公司购进原木一批，取得的专用发票上注明价款800 000元，增值税税款104 000元；2）9月2日，采用直接收款方式销售给发达家具商场（一般纳税人）床、沙发、餐桌椅各20套、50套、50套，开出专用发票，注明价款100 000元。货物已发出并送货上门，货款已收；3）9月3日，直接从某国有林场购进原木一批，支付买价100 000元，取得对方开具的农产品销售发票；4）9月19日，为某公司加工制作办公桌椅40套，原料由委托方提供，每套不含增值税加工费80元，货已发出，款项已收，开出一张增值税专用发票。同类产品每套不含税售价400元；5）9月26日，参加外省举办的一场家具展销会，现场销售床8张，货已发出，收取款项共23 400元并开出普通发票；另收取18张床的预收款70 200元，货物尚未发出。要求：计算兴旺公司当月应纳增值税？

讨论
某酒厂为一般纳税人，2021年7月，该酒厂用自产20吨白酒，换取某企业的生产材料，并取得对方开具的增值税专用发票。已知同期白酒的最高售价为4.5万元/吨，平均市场售价是每吨4.1万元（以上售价均为不含税价），白酒适用的消费税比例税率20%，定额税率0.5元/斤。计算企业该月应缴纳的增值税和消费税。

讨论
2、从某增值税一般纳税人处购进原材料 500 吨，不含税价3000元/吨，取得增值税专用发票.

讨论
某市大型电器专卖公司为增值税一般纳税人2018年10月发生下列购销业务:(1)销售给某宾馆300台空调,开具的增值税专用发票上注明每台不含税价格3000元(2)零售电视机100台.每台零售价格3900元(3)购进空调400台，取得增值税专用发票注明不含税价款560000元，发票已经通过认证货款已经支付。上述商品增值税率均为13%。问:该公司应纳增值税额。(保留到整数)

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