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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-22 09:02

你好 参考这个 1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

只爱乔妹 追问

2019-10-22 10:06

我一月的资产负债表做错了，现在要怎么更改

meizi老师 解答

2019-10-22 10:08

你好 是申报也错了就去税局大厅修改

只爱乔妹 追问

2019-10-22 10:18

个人所得税申报错了呢

meizi老师 解答

2019-10-22 10:18

也去申报更正个税申报表

只爱乔妹 追问

2019-10-22 10:28

社保当月多扣，下月退回的要怎么做账

meizi老师 解答

2019-10-22 10:33

你好  你把之前计提和缴纳的分录冲掉

只爱乔妹 追问

2019-10-22 13:39

计提社保里面计提的时候工资部分包含个人应该承担的部分吗

meizi老师 解答

2019-10-22 13:40

你好 计提的工资是包括个人承担的部分社保的  到时因为发放工资要扣除社保金额的   也就是你计提工资就是员工的工资，然后员工再拿他的工资去交他应该承担的个人社保的部分。

只爱乔妹 追问

2019-10-22 14:24

月末结转本年利润到利润分配，本年利润为负数，会计分录要怎么写

meizi老师 解答

2019-10-22 14:29

你好 比如 本年利润借方余额为负数，结转本年利润：
借：本年利润（余额的绝对值）

贷：利润分配-未分配利润

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相关问题讨论
借管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保费，缴纳的时候 借应付职工薪酬-社保费，其他应付款-个人社保费部分，贷银行存款。
2018-12-17 15:13:40
计提工资的分录是将工资支出费用预先归入应付职工薪酬，是一种预支支出，不改变企业资产负债表。社保的分录则是按照相关法律法规，将企业应缴社保费用分别归入应交社会保险费、住房公积金等账户，用于支付社保待遇。发放及缴纳社保的分录指的是企业根据职工实际工作情况，将应付职工薪酬中对应职工的社保费用发放给职工，并将企业应缴社保费用缴至社保部门，分别记录应付职工薪酬中的应发社保费用和应交社会保险费等账户。拓展知识：企业应缴社保费用分为两部分：企业缴纳部分和职工缴纳部分，其中企业缴纳的部分一般较职工缴纳的部分多。例子：企业每月应缴社保费用为1000元，其中企业缴纳部分为800元，职工缴纳部分为200元。
2023-03-19 17:04:20
你好，学员，稍等，老师马上写给你
2022-03-31 13:25:49
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提工资 借管理费用等 贷应付职工薪酬
2019-07-28 06:59:18
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  • 老师您好，当时打款的时候以投资款打到公司账户，现 问

    你好，这个借实收资本贷，其他应付款。 答

  • 老师，我想咨询一下，公司的存货管理情况包括哪些？ 问

    存货信息管理：涉及对存货的记录、追踪和监控，确保存货信息的准确性和及时性 。 存货决策分析：基于存货信息，进行分析和决策，以优化存货水平和降低成本 。 存货有效控制：通过控制措施确保存货管理目标的实现，提高经济效益 。 存货采购管理：包括制定采购计划、选择供应商、签订采购合同以及跟踪供货情况 。 存货验收管理：根据采购合同和公司要求，制定验收标准，对采购的存货进行数量和质量的验收，并记录验收结果 。 存货入库管理：对验收合格的存货进行入库，办理入库手续，并记录相关信息 。 存货出库管理：对需要出库的存货进行出库，办理出库手续，并记录出库信息 。 存货盘点管理：制定盘点计划，明确盘点时间、范围、方法等，对存货进行盘点，核对数量、质量、规格等，并记录盘点结果 。 存货报废管理：制定存货报废标准，对报废的存货进行报废处理，并记录相关信息 答

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