老师你好！我6月计提的是1480，但7月实际交了1000，有笔金税盘减免了税未做账务处理，应交税费贷方一直有笔余额在，这个要怎么处理，当时金税盘进项还认证转出了的

蒂菲娜 追问

2019-10-22 16:31

当时新来的同事不知道已经认证了

辜老师 解答

2019-10-22 16:32

那就要进项税转出

蒂菲娜 追问

2019-10-22 16:33

税已经全额抵扣了，就是没做抵押时的分录，导致应交税金贷方有个480的余额

辜老师 解答

2019-10-22 16:46

你都是怎么账务处理的

蒂菲娜 追问

2019-10-23 11:13

我只做了这一笔分录，抵扣增值税时没做账务处理

辜老师 解答

2019-10-23 11:17

你还没有实际抵减增值税，到这里就可以 了

蒂菲娜 追问

2019-10-23 11:22

现在已经抵减了，就是这笔没做账务处理，8，9没开票，但贷方余额显示有480.05

辜老师 解答

2019-10-23 11:26

你没有开票，就不用缴纳增值税，没有实缴要交的增值税，就没有抵减

蒂菲娜 追问

2019-10-23 11:29

我别二开票时已经抵扣了，现在9月没开票是不用交税的，但应交税费贷方余额有480.05，按理说应该是0的

辜老师 解答

2019-10-23 11:31

你是这笔减免税，抵减了之前期间要缴纳的增值税，是吧
那就要，借：借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费

蒂菲娜 追问

2019-10-23 11:53

那我之前没做账务处理，现在在9月补上可以吗？还有这笔费用要计提吗

辜老师 解答

2019-10-23 12:24

可以的，可以补上的，计提就是你之前那笔计入费用的凭证