您好，我是销售方，在收到对方货款时已存入银行并开具了增值税专用发票，账务处理借：银行存款，贷：主营业务收入、应交税费-销项，现因发票税号有误对方退回，我开了红字发票冲销，并开具正确税号的蓝字发票给对方，请问红字发票和新开的正确发票我应该怎么做账？

您好，我是销售方，在收到对方货款时已存入银行并开具了增值税专用发票，账务处理借：银行存款，贷：主营业务收入、应交税费-销项，现因发票税号有误对方退回，我开了红字发票冲销，并开具正确税号的蓝字发票给对方，请问红字发票和新开的正确发票我应该怎么做账？

答： 红字做这个，重新做借应收 贷银行，，贷应收 贷：主营业务收入负数、应交税费-销项 负数蓝字重新做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理？

答： 销货方也做销售的和结转成本的红字分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

关于增值税专用发票跨月红冲的账务处理

答： 你好，你是开票方？根据红字信息表和红字发票做负数金额的蓝字发票的那个凭证的分录