付的4.5万，发票45000元已经开过了，请问发票已经开过了，1.借，管理费用—进退场费1.5万，贷，银行存款1.5万。2.借，预付账款3万，贷，银行存款3万.分摊时，借，管理费用1万，贷，预付账款1万，但这3万的租赁费发票已经开过了，进预付账款可以吗？听说现在不让用预付账款这个科目了，是吗

白雪 追问

2019-11-03 17:54

但付款的4.5万元其中3万元是升降机的3个月租赁费这样该怎么做分

风老师 解答

2019-11-03 17:57

发票开的是4.5万是一起的，并没有分出来
如果要分的话，就是借：管理费用-进退场费1.5万，工程施工-机械费 3万

白雪 追问

2019-11-03 18:01

合同签的是进退场费1.5万和租赁费分开的，发票没有分开开，到底记账时用分开吗？

风老师 解答

2019-11-03 18:03

这样的发票跟合同不一致，可能导致税务局检查时出现问题，最好要求对方更换

白雪 追问

2019-11-03 19:01

白雪 追问

2019-11-03 19:01

老师这个昰合同和发票，你看一下

风老师 解答

2019-11-03 21:19

这样的合同约定会认为进退场费也是租金的一部分，你们收到发票时，应该全部计入租赁费的

白雪 追问

2019-11-03 21:35

好的，借，管理费用—租赁费45000.贷，银行存款45000.这样做可以吗？我不摊销可以吗？一次计入费用可以吗？10月份只做这一个分录可以吗？

风老师 解答

2019-11-03 21:41

可以一次进费用，反正没有跨年，租赁费也是1年以内的
不过施工企业租赁机器应该计入工程施工，而不是管理费用

白雪 追问

2019-11-03 21:44

我们是民营妇女儿童医院，现在正在装修施工阶段，大概5个月装修完，明年4月份计划营业

白雪 追问

2019-11-03 21:45

这些没有营业前的费用是不是计入开办费啊？具体分录怎么做？谢谢

风老师 解答

2019-11-03 21:48

现在没有开办费这个科目了，你们自己办公楼装修费应该计入在建工程的

白雪 追问

2019-11-03 22:04

我们是租的大楼，是经济租赁大楼，不是自己的大楼

白雪 追问

2019-11-03 22:04

该怎么做分录？

风老师 解答

2019-11-03 22:10

借：在建工程-装修工程 45000，贷，银行存款45000

白雪 追问

2019-11-03 22:11

嗯，这样还用分摊销吗

风老师 解答

2019-11-03 22:13

在建工程要等装修完成验收之后才转入长期待摊费用分摊的，如果你们认为1年之内就要重新装修，可以验收完成一次计入管理费用

白雪 追问

2019-11-03 22:34

我们没有经营前的费用到底还进管理费用—开办费吗？老师