老师好！我公司是做土地整治项目的，从5月份开始每月都计提有劳务工资，当时计提我是这样做分录的借:工程施工-劳务成本 贷:应付职工薪酬 同时借:应付职工薪酬 贷:其他应付款(某包工头，因为这工资一直没发)，这样做有问题吗？

伍小红 追问

2019-11-13 08:43

但如今老板说这工资要转到人力资源有限公司去发，那我之前摆的其他应付款科目是否有错，是不是应该计应付账款

立红老师 解答

2019-11-13 09:06

你好，没有错，是其他应付款，应付账款是应支付的货款。

伍小红 追问

2019-11-13 09:13

老师，我想请教通过劳务公司发工资还需计提吗，还需通过应付职工薪酬过渡吗？

立红老师 解答

2019-11-13 09:15

你好，需要的，这部分工资是由你公司来负担，所以要通过应付职工薪酬核算。