老师，你好，我想问一下一般纳税人的进项、销项转出未交增值税会不会影响到资产负债表呢？另外科目余额表中的哪些税会影响到资产负债表呢？

丽梅 追问

2019-11-18 08:17

那我可以这样理解：一般纳税人增值税的话就未交增值税、如果有要其它交税的三个附加税、印花税、个税、企业所得税等这些会影响资产负债表，是吗？

maize老师 解答

2019-11-18 08:20

是的，要是就增值税结转这个是不影响资产负债表，只有交税和确认收入增加增值税才影响

丽梅 追问

2019-11-18 08:24

那如果我的进项、销项和转出未交增值税是不是一直挂账在那呢？

maize老师 解答

2019-11-18 08:30

你这个有留底税额，就挂转出未交增值税借方，要是需要交税那这个月末结转到未交增值税下面了

丽梅 追问

2019-11-18 08:37

那我到年底了可不可以平掉销项、进项和转出未交增值税这三个呢？如果可以，会计分录是不是：
借：应交税费——应交增值税——销项税额
     贷：应交税费——应交增值税——进项税额
            应交税费——应交增值税——转出未交增值税

maize老师 解答

2019-11-18 08:38

这个最好是按月做比较好

丽梅 追问

2019-11-18 08:39

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-11-18 08:48

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