购进货物税款前期已抵扣，现在需要退给供应商，我们如何做账和税务处理？需要多给我提供什么东西

琴儿 追问

2019-11-22 08:59

进项税额在贷方，那我月底怎么结转，需要相关凭证吗？那我报税的时候需要怎么处理

邹老师 解答

2019-11-22 09:00

你好，月底按正数进项，负数进项差额结转到转出未交增值税就是了
报税也是按正数进项减去负数进项填写在进项税额栏次

琴儿 追问

2019-11-22 09:40

按负数那不是减少税金了吗

琴儿 追问

2019-11-22 09:40

做负数那不是税金还是减少了吗

邹老师 解答

2019-11-22 09:41

你好，负数是减少进项
比如正数进项100，负数进项10，那实际进项就是按90填写

琴儿 追问

2019-11-22 09:43

那意思还是退货的税金，还是要退货方承担吗？

琴儿 追问

2019-11-22 09:44

只需要在账务上处理一下，报税时怎么体现

琴儿 追问

2019-11-22 09:46

你说的我还是没有懂

邹老师 解答

2019-11-22 09:53

你好，退货的税金不是购货方承担，而是购货方可以抵扣的进项税额就少了
比如正数进项100，负数进项10，那实际进项就是按90填写

琴儿 追问

2019-11-22 09:55

发票还需要怎么处理

邹老师 解答

2019-11-22 10:00

你好，这个不需要做特地处理，做进项负数分录，做进项负数申报 就是了

琴儿 追问

2019-11-22 10:07

我直接退货给他，现金付款，所有的不做处理可以吗

邹老师 解答

2019-11-22 10:09

你好，退货了就应当做退货分录才是的

琴儿 追问

2019-11-22 10:10

库存一直都对不上，账目也存在问题，双方不做税务处理，现金付款给供货商可以吗

邹老师 解答

2019-11-22 10:13

你好，单位之间货款结算应当通过银行转账结算才是的