老师好，我是一般纳税人，取得进项发票已抵扣，现发票失控，税务局要求做进项税额转出，分录怎么写呀？

江家叶 追问

2019-11-27 17:15

老师好所得税也要转

江家叶 追问

2019-11-27 17:17

就是要把成本也转出

宋生老师 解答

2019-11-27 17:18

你好！你可以看下课堂的讲解
https://www.acc5.com/news-zhichang/detail_36173.html
失控发票进项税额转出会计分录

做账时转出，次月申报申，进项抵扣表里转出哪笔进项税额，就可以。

借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出)

不需要单独做下面一笔分录。到月末的时候对未交增值税转出就行了

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税