商业公司，1月账上入库了商品并收到发票未认证，2月才认证，然后2月又入了一些商品，但供货商5月才开的进项给我们，3月前要出库给客户，然后我们5月才开发票给客户，请问怎么做分录才正确？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-27 20:40

您好
请问您要做几月份的分录

SчЁMiй 追问

2019-11-27 20:42

就是涉及的这几个月

bamboo老师解答

2019-11-27 20:50

1月
借：库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
2月
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税额-待认证进项税额
借：库存商品不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
3月
借：发出商品
贷：库存商品
５月
借：应付账款－暂估
应交税费－应交增值税－进项税额
贷：应付账款
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税－销项税额
借：主营业务成本
贷：发出商品