老师，我们公司实际拿货的款已经付给供货商了，但是就是没有给我开发票，这样我商品入库的时候怎么做分录呢

一粒麦子 追问

2020-06-18 13:21

老师你的意思是   要分两笔做分录
借  库存商品   贷应付账款—暂估
同时
借 应付账款    贷银行存款对吗    可是这样我们的应付账款不就是负数了吗

玲老师 解答

2020-06-18 13:26

应付账款一借一贷，应该是平的，不应该是负数

一粒麦子 追问

2020-06-18 13:27

嗯嗯，谢谢老师，那我后期拿到发票是不是直接附在这张凭证后面就可以了，我可以把这两个分录同时做在一张凭证上面吗

一粒麦子 追问

2020-06-18 13:30

像这样的

玲老师 解答

2020-06-18 13:36

收到商品，借库存商品贷应付账款，暂估借应付账款贷银行存款，，收到发票时，把前面这两个分录都红冲（原来分录不变，金额用负数），然后按照发票的金额入账，把发票附在这个凭证的后面

一粒麦子 追问

2020-06-18 13:38

就是我可以不用应付账款—暂估   直接应付账款？

玲老师 解答

2020-06-18 13:51

也可以不用应付账款，直接贷银行存款，正规是用应付账款过度一下，然后方便统计往来款项

一粒麦子 追问

2020-06-18 13:52

我就是脑袋里面转不过来了，因为我们付了钱没有拿到发票，我就不知道怎么做分录了

一粒麦子 追问

2020-06-18 14:00

老师你给我一个思路吧老师

玲老师 解答

2020-06-18 14:03

上面完整的分录，我已经给你写了，你看一下具体哪块你不理解，你再催问，如果你想把中间应付账款这一步取消也可以，那就直接借库存商品贷银行存款暂估，因为你没有收到发票，所以就用暂估，然后收到发票时把账估的这个分录借库存商品负数贷银行存款负数，然后再按发票的金额借库存商品贷银行存款

一粒麦子 追问

2020-06-18 15:28

老师那我可以收到商品时
借  库存商品   贷   应付账款—暂估
 
付钱时候
借  应付账款—暂估 贷  其他应收款—老板不（老板付钱）

收到发票时候
冲销借  应付账款—暂估  贷  其他应收款—老板
然后做
借应付账款—暂估  贷其他应付款—老板吗

一粒麦子 追问

2020-06-18 15:28

老师你是告诉我了，但是我没有理解你的意思

玲老师 解答

2020-06-18 15:50

好，是的，您现在理解的正确，把前面那个冲完，你再按发票做一个正确的分录就完整了