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董老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-11-27 22:21

您好，不包括福利费，福利费是单独调整的。按新的企业所得税法规定,职工福利费不再预提,发生的职工福利费在工资、薪金总额的14%以内可以据实列支。

董老师 解答

2019-11-27 22:22

如果您包括福利费，需要拆分计算，工资总额是一部分，福利费是一部分

温婉的火 追问

2019-11-27 22:25

那就是说纳税调整项目明细表里职工薪酬就填账表里工资实发数，对吗帐载金额和税收金额一样吗

温婉的火 追问

2019-11-27 22:26

那福利费在那个表里体现呢

董老师 解答

2019-11-27 22:27

您好，是的，填写工资实发数即可

温婉的火 追问

2019-11-27 22:30

职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出是不是也不包括福利费

董老师 解答

2019-11-27 22:31

您好，不包括福利费，福利费、工会经费、教育经费都是单独调整的

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你好 是的 有调增的是的
2021-04-06 16:13:42
您好，不包括福利费，福利费是单独调整的。按新的企业所得税法规定,职工福利费不再预提,发生的职工福利费在工资、薪金总额的14%以内可以据实列支。
2019-11-27 22:21:53
是的，按图片一的合计数填列
2018-08-06 17:22:04
你好，你的问题是什么?
2018-05-05 18:37:32
职工薪酬按计提的18年的金额填写，可以税前扣除的是汇算清缴结束前已发放的18年的工资，未发放的需要纳税调增
2019-04-09 12:58:43
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